[项目管理入门系列] 师傅领进门-------项目运作的一般流程二
5.3详细可行性研究的内容
按照国家计委颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》规定，工业项目的可行性研究，一般要求具备以下主要内容。 1) 总论 a) 项目提出的背景（改扩建项目要说明企业现有概况），投资的必要性和经济意义。 b) 研究工作的依据和范围。 2) 需求预测和拟建规模 a) 国内外需求情况的预测。 b) 国内现有工厂生产能力的估计。 c) 销售预测、价格分析、产品竞争能力，进入国际市场的前景。 d) 拟建项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 3) 资源、原材料、燃料及公用设施情况 a) 经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述。 b) 原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能。 c) 所需公用设施的数量、供应方式和供应条件。 4) 建厂条件和厂址方案 a) 建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状。 b) 交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势。 c) 厂址比较与选择意见。 5) 设计方案 a) 项目的构成范围（指包括的主要单项工程）、技术来源和生产方法，主要技术工艺和设备选型方案的比较，引进技术、设备的来源国别，设备的国内外或与外商合作制造的设想。改扩建项目要说明对原有固定资产的利用情况。 b) 全厂布置方案的初步选择和土建工程量估算。 c) 公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 6) 环境保护 7) 调查环境现状，预测项目对环境的影响，提出环境保护和"三废"治理的初步方案。 8) 企业组织、劳动定员和人员培训估算 9) 实施进度的建议 10) 投资估算和资金筹措 a) 主体工程和协作配套工程所需的投资。 b) 生产流动资金的估算 c) 资金来源、筹措方式及贷款的偿付方式。 11) 社会及经济效果评价 5.4详细可行性研究的步骤 项目的详细可行性研究，一般由项目业主根据工程需要，委托有资格的设计院或咨询公司进行，编制详细可行性研究报告。 1)委托与签定合同 项目的可行性研究，可以由项目主管部门直接给工程设计单位直接下达任务进行，也可以由项目业主自行委托有资格的工程设计单位承担。 项目业主和受委托单位签订的合同中一般应包括：进行该项目可行性研究工作的依据，研究的范围和内容，研究工作的进度和质量，研究费用的支付方法，合同双方的责任，协作方式和关于违约处理的方法等主要内容。 2)组织人员和制订计划 受委托单位接受委托后，应根据工作内容组织项目小组，并确定项目负责人和各专业负责人。 项目组根据任务要求，研究和制定工作计划和安排实施进度。在安排实施进度时，要充分考虑各专业的工作特点和任务交叉情况，协调技术专业与经济专业的关系，为各专业工作留有充分的时间，根据研究工作进度和内容要求；如果需要向外分包时，应落实外包单位，办理分包手续。 3)调查研究与收集资料 项目组在了解清楚委托单位对项目建设的意图和要求的基础上，查阅项目建设地区的经济、社会和自然环境等情况的资料。拟定调查研究提纲和计划，由项目负责人组织有关专业人员赴现场进行实地调查和专题抽样调查，收集与整理所得的设计基础资料和技术经济资料。 调查的内容包括：市场和原材料、燃料、厂址和环境；生产技术、财务资料及其它。各专题调查可视项目的特征和要求，分别拟定调查细目、对象和计划。 4)方案设计与优选 接受委托的工程设计单位，根据建设项目建议书，结合市场和资源环境的调查，在收集整理了一定的设计基础资料和技术经济基本数据的基础上，提出若干种可供选择的建设方案和技术方案，进行比较和评价，从中选择或推荐最佳建设方案。 技术方案一般应包括：生产方法、工艺流程、主要设备选型、主要消耗定额和技术经济指标、建设标准、环境保护设施、工厂组成、定员。 项目的建设方案一般应包括：①市场分析、产品供销预测、生产规模、产品方案的选择，产品价格预测。②核算原材料和燃料的需用量、规格；评述资源供应情况和供应条件；预测原材料、燃料的进厂价格；③估算工厂全年总运输量，选择运输方案：④确定外协工作和协作单位；⑤厂址选择及其论证，③项目的筹资方案，如有借款，应说明贷款来源、利息、偿还条件；⑤项目的建设工期安排，等等。 在方案设计与优选中，对重大问题或有争论的问题，要会同委托单位共同讨论确定。 5)经济分析和评价 按照建设项目经济评价方法的要求，对推荐的建设方案进行详细的财务分析和国民经济分析，计算相应的评价指标，评价项目的财务生存能力和从国家角度看的经济合理性。在经济分析和评价中，还需进行不确定性分析。 当项目的经济评价结论不能达到有关要求时，可对建设方案进行调整或重新设计，或对几个可行性的建设方案同时进行经济分析，选出技术、经济综合考虑较优者。 6)编写详细可行性研究报告 在对建设方案和技术方案进行技术经济论证和评价后，项目负责人组织可行性研究工作组（项目组）成员，分别编写详尽的可行性研究报告，在报告中可推荐一个或几个项目建设的方案，也可提出项目不可行的结论意见或项目改进的建议，可行性研究报告按国家有关内容编写。 6项目评估 6.1项目评估及其依据 项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行全面评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。项目评估是项目投资前时期进行决策管理的重要环节，其目的是审查项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，为银行的贷款决策或行政主管部门的审批决策提供科学依据。 政府主管部门对某些大型建设项目的项目建议书也要进行评估，其程序和内容与对项目可行性研究的评估基本相同，只是重点对项目建设的必要性进行评估。 项目评估的最终成果是项目评估报告。 项目评估的依据： 1) 项目建议书及其批准文件； 2) 项目可行性研究报告； 3) 报送单位的申请报告及主管部门的初审意见； 4) 有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通讯、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件； 5) 必需的其他文件和资料. 6.2项目评估的程序 项目评估工作一般可按以下程序进行 1) 成立评估小组并进行分工 2) 对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析 3) 编写评估报告提纲 4) 数据调查 5) 分析与论证 6) 编写评估报告 7) 小组讨论 8) 修改报告 9) 专家论证会 10) 评估报告定稿 6.3项目评估的内容 1)项目与企业概况评估 2)项目建设的必要性评估：评估项目是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划，是否符合经济和社会发展需要，是否符合市场需求，是否符合企业的发展要求。 3)项目建设规模评估 4)资源、原材料、燃料及公用设施条件评估 5)建厂条件和厂址方案评估 6)工艺、技术和设备方案评估 7)环境保护评估 8)建筑工程标准评估：采用的标准、规范是否先进、合理，是否符合国家有关规定。 9)实施进度评估：项目的建设工期、实施进度、试车、投资产及达产及系统转换所选择的方案及时间安排是否正确合理。 10)项目组织、劳动定员和人员培训计划评估 11)投资估算和资金筹措：投资额估算采用的数据、方法和标准是否正确，是否考虑了汇率、税金、利息、物价上涨指数等因素。资金筹措的方法是否正确，资金来源是否正当、落实，外汇能否平衡等。 12)项目的财务效益评估：基本数据的选定是否可靠，主要财务效益指标的计算及参数选取是否正确；推荐的方案是否是"最佳方案"。 13)国民经济效益评估：在财务经济效益评估的基础上，重点对费用和效益的范围及其数值的调整是否正确进行核查。 14)社会效益评估：对促进国家或地区社会经济发展、改善生产力布局、增加出口替代能力、带来的经济利益和劳动就业效果、提高国家、部门或地方的科技水平、管理水平和文化生活水平的效益和影响等进行评估。 15)项目风险评估：盈亏平衡分析、敏感性分析、项目主要风险因素及其敏感度和概率分析，项目风险的预防措施及处置方案。 6.4可行性研究评估报告内容大纲 1) 项目概况 a) 项目基本情况 b) 综合评估结论：提出是否批准或可否贷款的结论性意见。 2) 详细评估意见 3) 总结和建议 a) 存在或遗留的重大问题 b) 潜在的风险 c) 建议
按照国家计委颁发的《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》规定，工业项目的可行性研究，一般要求具备以下主要内容。 1) 总论 a) 项目提出的背景（改扩建项目要说明企业现有概况），投资的必要性和经济意义。 b) 研究工作的依据和范围。 2) 需求预测和拟建规模 a) 国内外需求情况的预测。 b) 国内现有工厂生产能力的估计。 c) 销售预测、价格分析、产品竞争能力，进入国际市场的前景。 d) 拟建项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 3) 资源、原材料、燃料及公用设施情况 a) 经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述。 b) 原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能。 c) 所需公用设施的数量、供应方式和供应条件。 4) 建厂条件和厂址方案 a) 建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状。 b) 交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势。 c) 厂址比较与选择意见。 5) 设计方案 a) 项目的构成范围（指包括的主要单项工程）、技术来源和生产方法，主要技术工艺和设备选型方案的比较，引进技术、设备的来源国别，设备的国内外或与外商合作制造的设想。改扩建项目要说明对原有固定资产的利用情况。 b) 全厂布置方案的初步选择和土建工程量估算。 c) 公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 6) 环境保护 7) 调查环境现状，预测项目对环境的影响，提出环境保护和"三废"治理的初步方案。 8) 企业组织、劳动定员和人员培训估算 9) 实施进度的建议 10) 投资估算和资金筹措 a) 主体工程和协作配套工程所需的投资。 b) 生产流动资金的估算 c) 资金来源、筹措方式及贷款的偿付方式。 11) 社会及经济效果评价 5.4详细可行性研究的步骤 项目的详细可行性研究，一般由项目业主根据工程需要，委托有资格的设计院或咨询公司进行，编制详细可行性研究报告。 1)委托与签定合同 项目的可行性研究，可以由项目主管部门直接给工程设计单位直接下达任务进行，也可以由项目业主自行委托有资格的工程设计单位承担。 项目业主和受委托单位签订的合同中一般应包括：进行该项目可行性研究工作的依据，研究的范围和内容，研究工作的进度和质量，研究费用的支付方法，合同双方的责任，协作方式和关于违约处理的方法等主要内容。 2)组织人员和制订计划 受委托单位接受委托后，应根据工作内容组织项目小组，并确定项目负责人和各专业负责人。 项目组根据任务要求，研究和制定工作计划和安排实施进度。在安排实施进度时，要充分考虑各专业的工作特点和任务交叉情况，协调技术专业与经济专业的关系，为各专业工作留有充分的时间，根据研究工作进度和内容要求；如果需要向外分包时，应落实外包单位，办理分包手续。 3)调查研究与收集资料 项目组在了解清楚委托单位对项目建设的意图和要求的基础上，查阅项目建设地区的经济、社会和自然环境等情况的资料。拟定调查研究提纲和计划，由项目负责人组织有关专业人员赴现场进行实地调查和专题抽样调查，收集与整理所得的设计基础资料和技术经济资料。 调查的内容包括：市场和原材料、燃料、厂址和环境；生产技术、财务资料及其它。各专题调查可视项目的特征和要求，分别拟定调查细目、对象和计划。 4)方案设计与优选 接受委托的工程设计单位，根据建设项目建议书，结合市场和资源环境的调查，在收集整理了一定的设计基础资料和技术经济基本数据的基础上，提出若干种可供选择的建设方案和技术方案，进行比较和评价，从中选择或推荐最佳建设方案。 技术方案一般应包括：生产方法、工艺流程、主要设备选型、主要消耗定额和技术经济指标、建设标准、环境保护设施、工厂组成、定员。 项目的建设方案一般应包括：①市场分析、产品供销预测、生产规模、产品方案的选择，产品价格预测。②核算原材料和燃料的需用量、规格；评述资源供应情况和供应条件；预测原材料、燃料的进厂价格；③估算工厂全年总运输量，选择运输方案：④确定外协工作和协作单位；⑤厂址选择及其论证，③项目的筹资方案，如有借款，应说明贷款来源、利息、偿还条件；⑤项目的建设工期安排，等等。 在方案设计与优选中，对重大问题或有争论的问题，要会同委托单位共同讨论确定。 5)经济分析和评价 按照建设项目经济评价方法的要求，对推荐的建设方案进行详细的财务分析和国民经济分析，计算相应的评价指标，评价项目的财务生存能力和从国家角度看的经济合理性。在经济分析和评价中，还需进行不确定性分析。 当项目的经济评价结论不能达到有关要求时，可对建设方案进行调整或重新设计，或对几个可行性的建设方案同时进行经济分析，选出技术、经济综合考虑较优者。 6)编写详细可行性研究报告 在对建设方案和技术方案进行技术经济论证和评价后，项目负责人组织可行性研究工作组（项目组）成员，分别编写详尽的可行性研究报告，在报告中可推荐一个或几个项目建设的方案，也可提出项目不可行的结论意见或项目改进的建议，可行性研究报告按国家有关内容编写。 6项目评估 6.1项目评估及其依据 项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济、社会角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行全面评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。项目评估是项目投资前时期进行决策管理的重要环节，其目的是审查项目可行性研究的可靠性、真实性和客观性，为银行的贷款决策或行政主管部门的审批决策提供科学依据。 政府主管部门对某些大型建设项目的项目建议书也要进行评估，其程序和内容与对项目可行性研究的评估基本相同，只是重点对项目建设的必要性进行评估。 项目评估的最终成果是项目评估报告。 项目评估的依据： 1) 项目建议书及其批准文件； 2) 项目可行性研究报告； 3) 报送单位的申请报告及主管部门的初审意见； 4) 有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通讯、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件； 5) 必需的其他文件和资料. 6.2项目评估的程序 项目评估工作一般可按以下程序进行 1) 成立评估小组并进行分工 2) 对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析 3) 编写评估报告提纲 4) 数据调查 5) 分析与论证 6) 编写评估报告 7) 小组讨论 8) 修改报告 9) 专家论证会 10) 评估报告定稿 6.3项目评估的内容 1)项目与企业概况评估 2)项目建设的必要性评估：评估项目是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划，是否符合经济和社会发展需要，是否符合市场需求，是否符合企业的发展要求。 3)项目建设规模评估 4)资源、原材料、燃料及公用设施条件评估 5)建厂条件和厂址方案评估 6)工艺、技术和设备方案评估 7)环境保护评估 8)建筑工程标准评估：采用的标准、规范是否先进、合理，是否符合国家有关规定。 9)实施进度评估：项目的建设工期、实施进度、试车、投资产及达产及系统转换所选择的方案及时间安排是否正确合理。 10)项目组织、劳动定员和人员培训计划评估 11)投资估算和资金筹措：投资额估算采用的数据、方法和标准是否正确，是否考虑了汇率、税金、利息、物价上涨指数等因素。资金筹措的方法是否正确，资金来源是否正当、落实，外汇能否平衡等。 12)项目的财务效益评估：基本数据的选定是否可靠，主要财务效益指标的计算及参数选取是否正确；推荐的方案是否是"最佳方案"。 13)国民经济效益评估：在财务经济效益评估的基础上，重点对费用和效益的范围及其数值的调整是否正确进行核查。 14)社会效益评估：对促进国家或地区社会经济发展、改善生产力布局、增加出口替代能力、带来的经济利益和劳动就业效果、提高国家、部门或地方的科技水平、管理水平和文化生活水平的效益和影响等进行评估。 15)项目风险评估：盈亏平衡分析、敏感性分析、项目主要风险因素及其敏感度和概率分析，项目风险的预防措施及处置方案。 6.4可行性研究评估报告内容大纲 1) 项目概况 a) 项目基本情况 b) 综合评估结论：提出是否批准或可否贷款的结论性意见。 2) 详细评估意见 3) 总结和建议 a) 存在或遗留的重大问题 b) 潜在的风险 c) 建议